BEST Talk直播回顧｜企業如何做好(hǎo)年度業務計(jì)劃BP與彈性預算(suàn)

2022年已經進入尾聲，企業除了(le)要關注業績沖刺，同時(shí)也(yě)應該提前做好(hǎo)2023的業務計(jì)劃，并且針對(duì)業務計(jì)劃做好(hǎo)全面彈性預算(suàn)管控，從(cóng)而實現(xiàn)資源的動态配置，支撐企業完成戰略目标。

圍繞戰略和(hé)業務計(jì)劃，企業的預算(suàn)怎麽做，才能(néng)在較艱難的經營環境中更好(hǎo)地支撐業績呢(ne)？

先來(lái)看(kàn)看(kàn)企業在年度計(jì)劃和(hé)預算(suàn)時(shí)經常遇到(dào)的典型問題

1、未能(néng)基于3P編制預算(suàn)

2、缺乏經營策略與具體作(zuò)戰計(jì)劃 

3、上(shàng)下(xià)博弈，數字遊戲 

4、預算(suàn)編制與預算(suàn)執行“兩層皮” 

5、預算(suàn)沒有彈性機制

BP 和(hé)預算(suàn)是一個承上(shàng)啓下(xià)的過程：對(duì)上(shàng)承接戰略，對(duì)下(xià)指引戰略解碼。有經營指引後，把各個領域的業務計(jì)劃形成經營策略和(hé)年度經營的重點，圍繞經營的成功關鍵點來(lái)配置資源。配置資源，确定目标的過程，就是全面預算(suàn)。

預算(suàn)做完後，還需要有一個動态機制和(hé)彈性管控來(lái)對(duì)預算(suàn)進行調整和(hé)修正，保障預算(suàn)能(néng)夠高(gāo)效執行。

企業在業務計(jì)劃BP與彈性預算(suàn)重點要回答(dá)下(xià)面幾個關鍵問題：

1、向哪裏要增長？

比如要開(kāi)發什(shén)麽新産品和(hé)新市場？是否需要通過渠道(dào)銷售？産品的價值客戶在哪裏？

2、向哪裏要格局？

企業的格局就是現(xiàn)有市場份額。要清楚哪些(xiē)是重要項目是要樹立标杆，哪些(xiē)項目是開(kāi)拓格局的。

3、如何實現(xiàn)有效增長？

需要從(cóng)整個考核激勵的層面，包括資源配置的層面形成力出一孔的支撐；識别重要客戶和(hé)機會(huì)點。

4、如何精準配置作(zuò)戰資源？

5、如何高(gāo)效執行和(hé)彈性管控？

年度業務計(jì)劃BP：體現(xiàn)經營策略與具體作(zuò)戰部署

一個完整的年度業務計(jì)劃包括以上(shàng)幾大(dà)部分，隻要計(jì)劃做得足夠的詳細，經營策略足夠的清晰，才能(néng)提升整個作(zuò)戰的成功率。

很(hěn)多企業在做預算(suàn)之前，對(duì)拉通整體計(jì)劃體系和(hé)關鍵業務計(jì)劃的策略是不清晰，或者不協同的。各個高(gāo)管和(hé)部門(mén)之間理(lǐ)解各異，在年度計(jì)劃輸出時(shí)就很(hěn)難有關聯性和(hé)邏輯性。

所以說在做計(jì)劃預算(suàn)時(shí)，一定要重視(shì)評審環節。

要評審詳細的業務計(jì)劃，清晰體現(xiàn)策略。同時(shí)要明(míng)确把邏輯關系和(hé)對(duì)下(xià)遊環節部門(mén)訴求。詳細的業務計(jì)劃是彈性預算(suàn)的基礎。

全面預算(suàn)豐富内涵：體現(xiàn)經營的短中長期平衡

年度業務計(jì)劃BP并不是完全量化的，需要把它轉化爲财務指标，對(duì)全部的生産經營活動做一個數量說明(míng)。

全面預算(suàn)其實就是貨币化的年度業務計(jì)劃，它獨特的之處是在于能(néng)把企業的所有的關鍵的業務領域拉通，并通過目标分解對(duì)各責任主體的經營業績進行考核與評價的内部控制管理(lǐ)系統。

全面預算(suàn)是現(xiàn)代企業經營管理(lǐ)的核心内容，是少數的幾個能(néng)将組織所有關鍵問題融合于一個體系之中的管理(lǐ)控制活動。

整的全面預算(suàn)需要消耗相對(duì)應人力和(hé)時(shí)間成本，因此全面預算(suàn)要根據企業不同的體量和(hé)管理(lǐ)成熟度來(lái)做剪裁。對(duì)于幾個億到(dào)20億的輕量級企業，可以做一個輕量版預算(suàn)。把業務計(jì)劃BP和(hé)關鍵領域計(jì)劃講清楚，圍繞在這(zhè)個計(jì)劃，做幾個關鍵的指标就足夠了(le)。

 

對(duì)于千億級甚至萬億級的企業，一定要花(huā)足夠的時(shí)間來(lái)去做全面預算(suàn)的充分溝通，注重短期的經營和(hé)中長期的平衡。所以在溝通大(dà)家要明(míng)确一個點：預算(suàn)雖然有很(hěn)大(dà)的溝通量，但(dàn)是溝通關鍵不是PK目标，而應該更多地基于3P來(lái)溝通，推動大(dà)家尋找機會(huì)點。這(zhè)個機會(huì)點來(lái)源于新的産品、新的客戶、新的渠道(dào)、新的市場；同時(shí)又把現(xiàn)有的格局做得更好(hǎo)，通過預算(suàn)講清楚存量和(hé)增量，資源配置的目标也(yě)就清晰了(le)。

全面彈性預算(suàn)體系CBM

這(zhè)張表詳細描述了(le)彈性預算(suàn)體系所包括的闆塊和(hé)流程，可以看(kàn)到(dào)有一個《預算(suàn)白(bái)皮書》的内容，這(zhè)裏包括這(zhè)預算(suàn)的目的和(hé)原則，各個事(shì)業群、産品線、各區(qū)域的指導意見、預算(suàn)的範圍顆粒度等一系列細化的闆塊内容。

 

在标杆企業通常有很(hěn)強大(dà)的經營管理(lǐ)團隊。先針對(duì)大(dà)量的關于競争對(duì)手，産品在全球各地的市場份額等第三方的數據進行推演，形成自(zì)上(shàng)而下(xià)與自(zì)下(xià)而上(shàng)相結合。

這(zhè)樣在做預算(suàn)時(shí)，不同事(shì)業部和(hé)區(qū)域就會(huì)不斷去深挖現(xiàn)有和(hé)潛在的機會(huì)點。比如要不要拓展新的客戶，拓展海外(wài)市場，建渠道(dào)體系，或是開(kāi)發新産品？再把這(zhè)個機會(huì)點拿到(dào)預算(suàn)環節跟産品線互相PK，來(lái)找到(dào)企業整個未來(lái)增長的商機。這(zhè)對(duì)于一些(xiē)百億甚至千億級企業有很(hěn)大(dà)的作(zuò)用(yòng)。

 

企業在做預算(suàn)時(shí)，除了(le)要有方法論的體系，更重要的是對(duì)業務的理(lǐ)解，對(duì)業務機會(huì)點的洞察，對(duì)資源配置的敏感度。

 

此外(wài)，數據也(yě)是做全面預算(suàn)的重要基礎。企業沒有足夠的經營數據，就很(hěn)難把預算(suàn)做得完善。對(duì)于一些(xiē)數據基礎薄弱的企業，第一步可以先把能(néng)力範圍内有的數據收集起來(lái)，先做第一年的版本，然後再通過3-5年不斷的積累叠代，企業的預算(suàn)編制水(shuǐ)平一定會(huì)越來(lái)越高(gāo)。